累計(jì)收益和持有收益的區(qū)別是概念不同。

1、持有收益是在核算期內(nèi)由于資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)格的變化而給資產(chǎn)及負(fù)債的所有者所帶來(lái)的收益，前提是在該時(shí)期內(nèi)持有資產(chǎn)而未對(duì)資產(chǎn)做任何方式的改變，包括對(duì)諸如固定資產(chǎn)、土地和金融資產(chǎn)等的收益，以及生產(chǎn)者持有的各種類型的存貨帶來(lái)的收益；

2、累計(jì)收益是指基金從成立運(yùn)作開始至今的收益，其中包括現(xiàn)金分紅收益、基金凈值變化產(chǎn)生的收益，可以衡量基金從成立以來(lái)的收益情況。

基金有以下幾種收益來(lái)源：

1、基金的利息收入：基金的利息收入主要來(lái)自于銀行存款和基金所投資的債券。

2、基金的股利收入：基金的股利收入是指開放式基金通過(guò)在一級(jí)市場(chǎng)或二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入并持有各公司發(fā)行的股票，而從公司取得的一種收益。股利一般有兩種形式，即現(xiàn)金股利與股票股利。現(xiàn)金股利是以現(xiàn)金的形式發(fā)放的，股票股利是按一定比例送給股東股票作為紅利。

3、基金的資本利得收入：任何證券的價(jià)格都會(huì)受證券供需關(guān)系的影響，如果基金能夠在資本供應(yīng)充裕、價(jià)格較低時(shí)購(gòu)入證券，而在證券需求旺盛、價(jià)格上漲時(shí)賣出證券，所獲價(jià)差稱為基金的資本利得收入。